 Vă
 prezentăm rezultatele, concluziile și măsurile cuprinse într-un 
document centralizat de Curtea de Conturi – Camera de Conturi Neamț, în 
perioada efectuării acțiunii de audit financiar 14.04. – 10.06.2015.
Vă
 prezentăm rezultatele, concluziile și măsurile cuprinse într-un 
document centralizat de Curtea de Conturi – Camera de Conturi Neamț, în 
perioada efectuării acțiunii de audit financiar 14.04. – 10.06.2015. 
Vom reveni cu un material amplu care va descrie, cu cifre și pe repere distincte, constatările controlului.
Denumirea acțiunii de audit financiar efectuată: Auditul financiar al contului de execuție pe anul 2014.
Structura și sumele estimate ale abaterilor constatate
-      Venituri suplimentare – 12,24 mii lei;
-      Prejudicii – 402,35 mii lei;
-      Abateri financiar contabile – 756,67 mii lei.
Măsurile dispuse și recomandările formulate de camera de conturi
-
 extinderea verificării modului de efectuare a înregistrărilor contabile
 privind recepția imobilizărilor din cadrul entității și efectuarea 
ajustărilor de valoare dacă acestea se impun.
-
 neachitarea în termen de 15 zile de la comunicarea somaţiilor a sumelor
 datorate bugetului local, să procedeze la iniţierea şi aplicarea 
celorlalte măsuri de executare silită prevăzute de Codul de procedură 
fiscală.
-
 extinderea verificărilor privind stabilirea, urmărirea și încasarea 
veniturilor bugetului local, avându-se în vedere abaterile consemnate: 
taxe şi tarife pentru eliberarea de licenţe şi autorizaţii de 
construire; impozitul pe clădiri datorat pentru clădirile executate 
potrivit Legii nr.50/1991; taxe
 pentru funcționarea spațiilor comerciale, punct de lucru - spațiu 
comercial, prestare servicii - pentru perioada de prescripție, avându-se
 în vedere baza de date de la Oficiul Registrului Comerţului.
 
-
 încasarea veniturilor suplimentare constatate la audit în sumă de 
12.241 lei, calculul și încasarea majorărilor de întârziere până la data
 încasării debitelor precum și a celor stabilite de entitate urmare 
extinderii.
-
 supunerea spre aprobarea Consiliului Local a cheltuielilor de personal 
pentru desfășurarea Serviciului public de gestionare a câinilor fără 
stăpân din Municipiul Roman precum și necesitatea actualizării 
Regulamentului de organizare și funcționare a serviciului public de 
gestionare a câinilor fără stăpân.
-
 organizarea şi efectuarea inventarierii elementelor de natura 
activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii, anual în acord strict cu
 prevederile legale în vigoare.
-
 efectuarea unor misiuni de audit intern care să auditeze întreaga 
activitate a Serviciului public de gestionare a câinilor fără stăpân din
 Municipiul Roman sub aspectul fundamentării tarifelor practicate pentru
 fiecare din serviciile prestate urmărind componența serviciului: 
cheltuieli materiale, cheltuieli de personal, cheltuieli indirecte, cota
 de profit cât și celelalte cheltuieli necuprinse în tarif, dar 
acceptate și decontate în cursul anului 2014 de către unitatea 
administrativ teritorială; Se va avea în vedere componenta de costuri 
per câine prevăzută în tariful de capturare, transport, preluare a 
câinilor care include deja TVA.-ul, în condițiile în care la acest tarif
 în vederea decontării s-a mai aplicat încă o dată TVA.
-
 verificarea de către auditul intern a fundamentării tarifelor ofertate 
inițial, la încheierea contractului nr. 21988/30.12.2009 de delegare de 
gestiune prin concesiune a Serviciului public de gestionare a câinilor 
fără stăpân din Municipiul Roman sub aspectul componentelor acestora: 
cheltuieli materiale, cheltuieli de personal, cheltuieli indirecte, cota
 de profit.
-
 dispunerea măsurilor ce se vor impune ca urmare a efectuării auditului 
intern pentru recuperarea sumelor achitate nelegal (punctul 5 din 
decizie, punctul 7 din raportul de audit și punctul 3.2. din procesul 
verbal de constatare).
- stabilirea întinderii prejudiciilor şi pentru recuperarea acestora la obiectivele de investiții:
 
- ”Modernizare Pietonal Ștefan cel Mare,
- ”Reabilitare Biblioteca Publică George Radu Melidon”,
- ”Modernizare Artera Roman Est DJ207A” și
- ”Amenajare zona picnic și agrement ștrand municipal Roman”
-
 extinderea verificărilor la obiectivele de investiții pentru care s-au 
făcut plăți în anul 2014 în scopul identificării altor eventuale 
erori/abateri.
- stabilirea întinderii prejudiciului generat de plata serviciilor medicale şi pentru recuperarea acestuia.
-
 stabilirea întinderii prejudiciului cauzat de plăţi efectuate pentru 
lucrări neexecutate/ nerecepţionate/ în cantitatea facturată şi plătită 
la obiectivul ”Reabilitare și modernizare zona de agrement – bazine de 
inot, str Vasile Lupu f.n.” şi pentru recuperarea acestuia. Clarificarea
 neconcordanțelor în ceea ce privește cantitatea de beton decontată la 
cele trei bazine de înot în corelație cu datele din documentele din 
cartea tehnică a construcției.
-
 stabilirea întinderii prejudiciului cauzat de plăţi pentru lucrări 
supraevaluate la lucrarea – ”Reabilitare și modernizare zona de agrement
 – bazine de inot, str Vasile Lupu f.n.” şi pentru recuperarea acestuia.
-
 stabilirea întinderii prejudiciului cauzat de plăţi pentru utilaje, 
echipamente tehnologice și funcționale supraevaluate la lucrarea – 
”Reabilitare și modernizare zona de agrement – bazine de inot, str 
Vasile Lupu f.n.” şi pentru recuperarea acestuia.
-
 stabilirea întinderii prejudiciului cauzat de plăţi efectuate pentru 
lucrări supraevaluate la lucrarea – ”SRN, Covor asfaltic, Reparații” din
 cadrul contractului ”Amenajare parcări și intersecții adiacente PIDU în
 municipiul Roman” şi pentru recuperarea acestuia.
-
 stabilirea întinderii prejudiciului cauzat de plăţi efectuate fără 
existența documentelor justificative, întocmite conform legii, care să 
ateste exactitatea și realitatea sumelor datorate din cadrul 
contractului de lucrări de ”Amenajare zonă depozit deșeuri menajere 
Roman” şi pentru recuperarea acestuia .
-
 stabilirea întinderii prejudiciului cauzat de plăţi efectuate pentru 
lucrări neexecutate/ nerecepţionate/ în cantitatea facturată şi plătită 
la obiectivul ”Dezafectare și remontare centrale termice CT 5 la 
Colegiul Tehnic Danubiana” și ”Dezafectare și remontare centrale termice
 CT 6 la Colegiul Tehnic Danubiana” şi pentru recuperarea acestuia.
-
 stabilirea întinderii prejudiciului cauzat de plăţi efectuate pentru 
lucrări neexecutate/ nerecepţionate/ în cantitatea facturată şi plătită 
la contractul de lucrări nr. 17011/16.10.2014 având ca obiect 
”Instalații încălzire Grădinița nr. 6 + Școala nr.2” şi pentru 
recuperarea acestuia.
Toate datele sunt furnizate de Camera de Conturi Neamț. Vom reveni cu cifrele pe fiecare capitol.
Romanul Financiar